Podatki przy sprzedaży nieruchomości – co warto wiedzieć?

Sprzedaż nieruchomości to jedna z najważniejszych transakcji finansowych w życiu wielu osób. Poza formalnościami związanymi z umową sprzedaży warto pamiętać o kwestiach podatkowych, które mogą mieć istotny wpływ na ostateczny zysk z transakcji. W tym artykule wyjaśniamy, jakie podatki obowiązują przy sprzedaży nieruchomości i jak się do nich przygotować. 

1. Podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości (PIT-39) 

W Polsce sprzedaż nieruchomości wiąże się z koniecznością rozliczenia podatku dochodowego, jeżeli sprzedaż nastąpiła przed upływem 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie. 

Kiedy podatek jest należny? 

• Jeśli nieruchomość została sprzedana przed upływem wspomnianych 5 lat. 

• Podatek wynosi 19% dochodu, czyli różnicy między ceną sprzedaży a kosztem jej nabycia (np. ceną zakupu, kosztami notarialnymi, czy wydatkami na remont). 

Kiedy można uniknąć podatku? 

• Gdy sprzedaż nastąpiła po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nieruchomość została nabyta. 

• Dochód ze sprzedaży został przeznaczony na cele mieszkaniowe, takie jak zakup nowego mieszkania, budowa domu czy spłata kredytu hipotecznego – w ciągu 3 lat od sprzedaży. 

2. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) 

Podatek PCC dotyczy przede wszystkim zakupu nieruchomości, ale warto wiedzieć, że przy sprzedaży nieruchomości na rynku wtórnym kupujący płaci 2% od wartości rynkowej nieruchomości. 

3. VAT przy sprzedaży nieruchomości 

Sprzedaż nieruchomości z rynku pierwotnego (np. przez dewelopera) może być objęta podatkiem VAT. Natomiast osoby prywatne sprzedające nieruchomość z rynku wtórnego zazwyczaj nie muszą rozliczać VAT-u, chyba że prowadzą działalność gospodarczą związaną z obrotem nieruchomościami. 

4. Ulga mieszkaniowa – jak działa? 

Ulga mieszkaniowa to jeden z najczęściej stosowanych sposobów na uniknięcie podatku dochodowego. Aby z niej skorzystać: 

• Dochód ze sprzedaży nieruchomości musi zostać przeznaczony na cele mieszkaniowe. 

• Należy udokumentować wydatki związane z zakupem nowego mieszkania, budową domu lub remontem. 

5. Jak się przygotować? 

• Zbierz dokumentację: Akty notarialne, faktury za remont, potwierdzenia przelewów za zakup nowej nieruchomości. 

• Konsultuj z ekspertem: Warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub agentem nieruchomości, aby uniknąć błędów w rozliczeniach. 

• Pamiętaj o terminach: Rozliczenie podatku PIT-39 należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży. 

Podsumowanie 

Podatki przy sprzedaży nieruchomości mogą wydawać się skomplikowane, ale z odpowiednią wiedzą i przygotowaniem można ich uniknąć lub znacznie je zminimalizować. Pamiętaj, że kluczem do sukcesu jest planowanie oraz znajomość przepisów prawnych. Jeśli masz pytania dotyczące podatków lub sprzedaży nieruchomości, skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy! 

Zapraszamy do kontaktu: 

Beata Doruch 

Goldest Biuro Nieruchomości 

Doświadczony agent z licencją od 2015 roku.